Ejemplo de redacción de Hallazgos:
Título: Equipo inadecuado para hacer partes
Descripción: La máquina (handheld) no permite leer código de barras ni banda magnética, tampoco imprime el comprobante en el tiempo adecuado además de que se descarga rápidamente.
Riesgo: Que sistemas futuros sean igual de ineficientes.
Recomendación: Realizar todo el ciclo de vida del software para futuros sistemas.
Ver todo el resumen >>>
Etapas de la Auditoría de Sistemas
1- Planeación
2- Ejecución
3- Informe final
1- Planeación
P1. Origen. (Interno, externo, programa integral de auditoría)
P2. Visita preliminar.
P3. Objetivos.(Los define el auditor general)
P4. Puntos a evaluar.
P5. Planes, programas y presupuestos.
P6. Métodos, procedimientos, instrumentos y herramientas.
P7. Asignar recursos y sistemas computacionales.
2- Ejecución.
E1. Realizar las acciones programadas.
E2. Aplicar los instrumentos y herramientas.
E3. Identificar y elaborar los documentos de hallazgos.
E4. Elaborar el dictamen preliminar y presentarlo a discusión.
3- Informe final
D1. Analizar la información y elaborar un informe de situaciones detectadas.
D2. Analizar los papeles de trabajo.
D3. Señalar las situaciones encontradas.
D4. Comentar las situaciones encontradas con el personal de cada área.
D5. Realizar las modificaciones necesarias.
D6. Elaborar un documento de situaciones relevantes.
D7. Elaborar el dictamen final.
Tipos de Control: Detectivo- Correctivo- Preventivo- Persuasivo.
Riesgo: Mitigarlo- Afrontarlo- Trasladarlo.